Оптимизация налогообложения и страховых взносов законными способами.(20 часов)
13.05.2015
Как жить без обналички. Оптимизация налогообложения и страховых взносов законными способами в 2015 году.
В программе:
Законные методы, которые позволяют оптимизировать налогообложение бизнеса любого масштаба, в т.ч. снижение страховых взносов;
- Грань, отделяющая снижение обязанности по уплате налогов от необоснованной налоговой выгоды;
- Вопросы взаимодействия с «проблемными» с точки зрения налогового органа контрагентами (сервисные компании) (в т.ч. судебная практика 2014 года). Как отстоять вычеты по НДС и расходы по налогу на прибыль ВСЕГДА.
- В 2015 у организаций, работающих с «сервисными» компаниями, быстро начнут появляться проблемы. Уплата НДС станет полностью «прозрачной» ! Возможность возбуждения уголовных дел по налоговым статьям без решения налогового органа с 22.10.2014;
- Схемы дробления бизнеса, безналоговой и низконалоговой передачи и вывода имущества, в том числе судебная практика 2014 года. Вопросы применения оффшорных юрисдикций с учетом последних новелл антиоффшорного законодательства октября - ноября 2014 года;
- Налоговые последствия отношений между взаимозависимыми лицами – минимизация рисков.
- Выдается раздаточный материал (более 440 страниц), который включает в себя письма контролирующих органов и судебную практику по рассматриваемым вопросам.
1. Понятие и принципы налогового планирования и налоговой оптимизации
2. Как можно и как нельзя оптимизировать налогообложение с учётом будущих изменений законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменения.
3. Вопросы уголовной ответственности. Новеллы уголовной ответственности.
4. В каких схемах налоговые/судебные органы усматривают недобросовестность и необоснованную налоговую выгоду? (затраты на управление (передача функций исполнительного органа индивидуальному предпринимателю или управляющей компании); услуги индивидуальных предпринимателей на УСН; аутсорсинг персонала; деление деятельности; роялти, агентские схемы и т.д.)
5. «Чёрные», «серые» и «белые» контрагенты (примерная методология действий ФНС по поиску проблемных контрагентов предприятия; доказывание сознательного участия предприятия в схеме; доказывание непроявления предприятием разумной осмотрительности; действия предприятия по проявлению разумной осмотрительности; позиция Высшего Арбитражного суда о том, что по проблемным контрагентам ФНС должна доказать, что налогоплательщик знал или должен был знать об указании контрагентами недостоверных сведений; если налогоплательщиком не проявлена разумная осмотрительность или у налогоплательщика был умысел на получение необоснованной налоговой выгоды, но реальность хозяйственной операции не оспаривается, в расходах для целей налога на прибыль можно признать затраты исходя из рыночных цен; позиция Высшего Арбитражного суда по необходимости обоснования выбора контрагента). Что необходимо сделать, чтобы отстоять право на вычет по НДС и на расходы по налогу на прибыль В ЛЮБОЙ СИТУАЦИИ. В 2015 у организаций, работающих с «сервисными» компаниями, быстро начнут появляться проблемы.
6. Наступление на оффшоры – ратификация конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам, закон о контролируемых иностранных компаниях, кондуитные компании.
7. Краткая характеристика методов оптимизации налога на прибыль и НДС; экономия на НДС «белыми» схемами – редкие случаи, когда это возможно;
8. Низконалоговые субъекты. Способы переноса налогооблагаемой базы на низконалоговых субъектов
9. Отдельные аспекты применения всех схем (экономическая целесообразность расходов; обоснование трансфертных цен; проблема взаимозависимости)
10. Простое товарищество субъектов упрощенной системы налогообложения
11. Вывод имущества; способы низконалоговой продажи имущества, включая недвижимость (крупные разовые сделки с большой прибылью) (продажа через низконалоговый субъект (физлицо, УСН, оффшор); вклад в уставный капитал или реорганизация с последующей продажей новой компании напрямую покупателю или через низконалогового субъекта; простое товарищество; мена имущества на акции общества не является реализацией; выплата дивидендов имуществом (по судебной практике не является реализацией имущества); передача имущества участнику (участникам) при выходе или ликвидации ООО; выделение из юридического лица на ОСН юридического лица на УСН с передачей ему имущества
12. Методы отсрочки уплаты НДС (в т.ч. с авансов) и налога на прибыль
13. Снижение страховых взносов
14. Ответы на вопросы
Преподаватель: Иваницкий Виктор Сергеевич, исполнительный директор ООО «Аудиторская группа «Капитал», к.э.н., аттестованный аудитор, доцент кафедры экономики и управления в промышленности НТИ (ф) УрФУ
Время: 10:00 - 18:00
Предварительная регистрация обязательна!
По телефонам: (343) 355-22-88, 260-40-20 (25)
-
Отзывы
-
Чтобы добавлять информацию в раздел "Курсы", нужно зарегистрироваться, как компания. Для этого зарегистрируйтесь на сайте, выбрав роль "Компания".
Войти, если уже зарегистрированы.